Übersicht zu: barwertige Risikotragfähigkeit
| Thema | Beschreibung |
|---|---|
| Barwertige Risikotragfähigkeit | Bewertet die Fähigkeit der Bank, langfristige Risiken zu tragen, indem zukünftige Zahlungsströme auf den heutigen Zeitpunkt abgezinst werden. |
| Unterschied zur periodischen Risikotragfähigkeit | Während die periodische Risikotragfähigkeit nur einige Jahre (3-5 Jahre) betrachtet, erfasst die barwertige Perspektive die gesamte Zukunft der Bank. |
| Barwertiges Risikodeckungspotenzial | Gesamtes Eigenkapital inkl. stiller Reserven und freier Reserven abzüglich verplanter Mittel und zukünftiger Kosten. Beispiel: 50 Mio. € EK, 150 Mio. € stille Reserven, 5 Mio. € Kosten = 60 Mio. € Potenzial. |
| Risikokonzentrationen | Analyse von Bereichen mit hohem Risiko, z. B. Kredite an eine spezifische Branche (z. B. Agrarsektor). |
| Stresstestszenarien | Überprüfung der Kapitalstärke unter Krisenbedingungen. Beispiel: Zinsschock +2 % → 15 % Eigenkapitalverlust. |
| Aufgaben des Aufsichtsrats | Kontrolle der Berechnungen, Einsicht in Berichte, Bewertung von Stressszenarien, Diskussion von Risikoreduzierungsmaßnahmen. |
| Kommunikation mit dem Vorstand | Regelmäßige Sitzungen mit Rückfragen zu Stressszenarien, Kapitalausstattung und Risikomanagementstrategien. |
| Handlungsempfehlungen | Anforderung regelmäßiger Berichte, Hinterfragen von Annahmen, Nutzung externer Prüfer, Einhaltung von regulatorischen Anforderungen. |
| Langfristige Strategie | Sicherstellen, dass die Bank eine solide Kapitalstrategie verfolgt, insbesondere bei langfristigen Kreditverpflichtungen. |
| Regulatorischer Rahmen | Einhaltung der Vorgaben von Basel III/IV, nationale Aufsichtsregularien und genossenschaftliche Prüfungsanforderungen. |